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增值税纳税申报表下载打印_增值税纳税申报表下载

来源：互联网    时间：2023-08-09 19:53:15

1、《增值税纳税申报表》填写说明　　一、“销项”部分 “按适用税率征税货物及劳务”（第1项）为应征增值税的所有货物和应收劳务。

2、“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。


【资料图】

3、“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。

4、 “税额”本月数栏（IC）应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“销项税额”本期发生数一致。

5、“税额”本年累计数栏应为年度内各月数之和。

6、“货物名称”的填写，如果生产、经营货物品种超过三项的，应按不同税率汇总填报。

7、　　2、 “按简易征收办法征税货物”（第4项）“销售额”栏本月数，按简易征收办法计征增值税货物的销售额。

8、本年累计数应为年度内各月数之和。

9、　　3、 “免税货物”（第8项）“销售额”栏本月数是指国内环节免税货物的销售额。

10、本年累计数应为年度内各月数之和。

11、　　4、 “出口货物免税销售额”（第9项）的“销售额”本月数，填写享受免税政策出口的销售额。

12、本年累计数应为年度内各月数之和。

13、　　二、“进项”部分　　 “本期进项税额发生额”（第10项）“本月数”各栏数据应根据本期购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票、收购凭证、运费发票以及进口货物海关完税凭证计算的进项税额填写。

14、　　注意 “本期进项税额发生额”（第10项）的“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税明细帐借方“进项税额”专栏本期发生数一致。

15、　　2、 “进项税额转出”（第11项）填写按规定应当转出的进项税额总数。

16、　　注意 “近项税额转出”（第11项）“本月数”的“合计”栏数据应与“应交税金-应交增值税”明细帐贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致。

17、　　3、 “免税货物用”（第12项）填写销售免税货物进项税额。

18、　　4、 “非应税项目用”（第13项）填写不征增值税项目的进项税额。

19、　　5、 “非正常损失”（第14项）填写非正常损失的原材料、在产品、产成品等项目的进项税额。

20、　　6、 “简易办法征税货物用”（第15项）填写纳税人销售按简易办法计算增值税的货物的进项税额。

21、　　7、 “免抵退货物不得抵扣税额”（第16项）填写出口企业实行“免抵退办法”计算出不得抵扣的进项税额。

22、　　8、 “其他”（第17项）填写按规定需要转出的进项税额。

23、　　三、“税款计算”部分 “上期留抵税额”（第22项）的“本月数”栏为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，与“应交税金-应交增值税”明细帐借方期初余额一致。

24、　　2、 “免抵退货物已退税额”（第23项），填写退税机关按照出口货物免抵退办法审批的实际退税额。

25、　　四、“税款缴纳”部分　　 “本期已缴纳税额”（第31项）的“本月数”栏，是指纳税人当月实际缴纳的增值税额，包括当月间接出口额预缴的增值税额、当月实际入库的　　2、 “其中：本期应纳税额预缴数”（第三十二项）的“本月数”栏，填写纳税人在办理纳税申报前向税务机关预缴本期应纳税额数。

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